财务制度 - 制度适用于各部门，子公司参照实施并履行信息披露义务[2] - 内部控制制订原则包括合法性、全面性等七项[3][4] - 制度与法律法规抵触时以法律法规为准，未尽事宜按规定执行[55] - 制度自董事会审议通过后生效实施，修改亦同[56] - 制度解释权属于公司董事会[57] 资金管理 - 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金[6] - 货币资金审核批准程序为申请→审批→复核→支付[9] - 财务部每年末预测自有资金和长短期筹资规模，编制筹资计划报董事会审批[42] 采购与付款 - 采购与付款业务需明确权责分工、请购审批、采购验收和付款方式等[20][21] - 采购与付款业务不相容岗位包括请购与审批等五项[22] 存货管理 - 存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等[26] - 仓储部门每月抽盘存货，每季全面盘点一次[28] - 财务部至少每年进行存货跌价准备分析[28] 固定资产管理 - 固定资产指为生产等持有、使用寿命超一个会计年度的有形资产[30] - 固定资产采购，一般由使用部门申请，重大项目需相关部门分析评价并编制预算报权力机构审批[30] - 财务部会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产清查工作[32] 成本费用管理 - 根据公司成本费用历史数据等对成本费用及未来趋势进行预测，制定合理目标和定额标准[36] - 费用支出按属性分解到职能部门归口管理，审批程序及权限按规定执行[37] - 财务部门对费用支出原始单据审核报销，定期进行费用分析和成本费用责任主体考核奖惩[39] 财务报告 - 财务报告包括会计报表及其附注等，会计报表至少包括资产负债表、利润表及现金流量表[45] - 准备编制财务报告时，对账、调账、差错更正等流程控制要求明确[46] - 财务报告编制严格按国家统一会计准则制度规定的会计报表格式和内容进行[47] - 聘请会计师事务所对财务报告进行审计，报董事会或类似机构审议[50] 信息披露 - 公司按相关规则和制度做好信息披露工作，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[52] - 可能影响股价的情形或事件发生时，责任人应及时报告[52] - 董事会秘书了解重大事项时，相关部门及人员应积极配合[52] - 公司建立重大信息内部保密制度，信息泄漏应及时报告和披露[52] - 公司规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[52] - 董事会秘书应对内部重大信息分析判断，需披露时提请董事会处理[53]