内部控制情况 - 2024年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 该基准日发现非财务报告内部控制一般缺陷3项，无重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额100%[5] 公司架构与战略 - 采用直线型组织结构，董事会下设四个专业委员会[7] - 未来发展遵循惠城匠心，打造行业品牌等战略主线[10] 风险评估与控制 - 采用自上而下风险评估方法识别和控制经营风险[10] - 各内部控制流程采用不相容职务分离等控制措施[11] 管理体系与制度 - 2012年开始实施《ISO9001质量管理体系》和《ISO14001环境管理体系》认证，运行良好[17] - 建立“117”销售管理体系[17] - 设有全面预算管理办公室，制定相关规定和考核办法，按季度通报预算执行情况[18] 业务风险防范制度 - 制定《重大经营与投资决策管理制度》防范融资与投资风险[15] - 通过《采购控制程序》等控制采购业务，提升供应商关系管理[15] - 制定《现金管理规定》等确保货币资金安全[16] - 制定《固定资产管理规定》等加强固定资产管理[16] - 建立《计划管理规定》等确保生产作业有序进行[16] - 制定《对外担保管理办法》严控对外担保风险[18] - 设置归口管理部门，制定《合同管理规定》等控制合同管理全过程[18] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为缺陷总体影响水平高于营业收入0.5%[20] - 重要缺陷定量标准为低于0.5%但高于0.1%[20] - 一般缺陷定量标准为低于0.1%[20] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额标准为50万元（含）以上[21] - 重要缺陷直接财产损失金额标准为5万（含） - 50万元[21] - 一般缺陷直接财产损失金额标准为5万元以下[21] 报告期缺陷情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[21] - 报告期内发现非财务报告内部控制一般缺陷3项，无重大、重要缺陷[22] 制度修订与信息化 - 已完成《信息披露管理制度》修订，待2024年度股东大会审议[24] - 2024年1月公司本级实现采购、入库、付款流程信息化，子公司存货信息化管理在完善[29] 项目与系统实施 - 2022年12月以来高硫石油焦制氢灰渣处理处置项目投入运行扩大营收规模[34] - 2022年底与用友签订NCC财务系统及BIP采购系统实施合同[34] - 2024年1月公司本级实现采购与存货管理、成本核算打通，取代手工记录[35] 财务系统优势 - 各子公司统一用友软件账务处理，财务报表附注可与子公司财务系统实时核对[35] - 集团财务可实时查看及监管子公司账务[35] - 建立合规全面财务体系保证合并报表准确性[33] - 实施用友软件模块可降低错报风险，实现异地办公及数据查阅及时性[35] 综合评价 - 建立完善法人治理结构，内部控制体系健全且有效[36] - 内部控制制度符合法律法规和监管要求[36]