业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100.00%[18] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额之比为100.00%[18] 市场扩张和并购 - 黄山齐云山旅游管理有限责任公司于2024年2月并入[17] - 公章莽山景区旅游开发有限公司于2024年10月并入[17] 内部控制 - 上会会计师事务所审计祥源文旅2024年财报内控有效性[2] - 公司董事会认为在重大方面保持有效财报内控[13] - 公司存在非财报内控重大缺陷但已修正[14] - 自评价基准日至报告发出日未影响内控评价结论因素[14] - 内控审计意见与公司财报内控有效性评价结论一致[15] - 内控审计报告与公司评价报告对非财报内控重大缺陷披露一致[15] 组织架构 - 公司监事会由3名监事组成，2名为职工代表[20] - 公司董事会由7名董事组成，含1名董事长、3名独立董事[20] - 公司设置总裁办、行政管理中心等内部组织机构[22] - 公司设有审计中心，对董事会审计委员会负责[23] 管理机制 - 公司以“文旅与科技助力美好生活”为使命[26] - 公司建立内控管理制衡系统，形成“赋能式管理、创新式发展”机制[27] - 公司在多方面建立内控制度和办法，将风险纳入管理体系[28] - 公司对常规业务采用逐级授权审批制度，重大交易按金额由董事会、股东大会审批[32] - 公司不相容职务包括授权批准与业务经办等[33] - 公司制订并执行绩效考评工资制度，设置月度和年度考核指标[36] 缺陷标准 - 财报内控重大缺陷定量标准：潜在错报≥财报整体重要性水平[51] - 财报内控重要缺陷定量标准：财报整体重要性水平的50%≤潜在错报＜财报整体重要性水平[51] - 财报内控一般缺陷定量标准：潜在错报＜财报整体重要性水平的50%[51] - 非财报内控重大缺陷定量标准：直接财产损失金额1000万元（含）以上[54] - 非财报内控重要缺陷定量标准：直接财产损失金额500万元 (含)-1000万元[54] - 非财报内控一般缺陷定量标准：直接财产损失金额500万元以下[54] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财报内控重大、重要、一般缺陷[59][60][61] - 以前年度公司存在非经营性资金占用，本金2022年归还，利息2024年4月支付[61][62] - 2023年度内控一般缺陷均已整改完成，无重大和重要缺陷[65] - 非经营性资金本息已全额清偿，相关工作于2025年1月3日完成法定披露程序[66] - 公司已全面完成内控缺陷系统性整改，并建立长效治理机制[66]