投资审批 - 对外投资金额未达1亿元，由总经理办公会审批立项；达1亿元，经总经理办公会审议后报董事会审批立项[7] - 8种情况应经董事会审议通过并提交股东会审议[11][12] - 仅达第（四）项或第（六）项标准且公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元，无需提交股东大会审议[12] - 董事会闭会期间，董事长可决定成交金额或涉及资产总额未超1000万元的交易（对外担保和关联交易除外），并在5个工作日内向董事会报告[12] 部门职责 - 战略投资部为对外投资管理部门，负责统筹、协调和组织相关工作[8] - 财务管理部负责评估项目效益、筹措资金等财务管理工作[9] - 法律合规部参与项目文件审核，防范法律风险[10] - 审计部组织实施投资项目后评价工作并形成报告向分管领导汇报[16] 财务管理 - 财务管理部应对投资活动完整记录和详尽核算，设明细账簿和投资管理台账[19] - 对合营或参股子公司，至少每年取得经审计的年度财务报告[19] - 被投资企业出现财务状况恶化等情形，应合理计提减值准备、确认减值损失[19] 投资处置 - 投资回收、转让、核销等处置，由战略投资部申请，经总经理办公会审核，报董事会审批，超出权限提交股东会审议[21] - 投资转让，由财务管理部组织评估确定合理估值，报董事会或股东会批准并按国资监管规定执行[21] - 全资子公司之间吸收合并事项，由战略投资部申请，经总经理办公会审议、董事会审批，事后报主管单位备案，达股东会权限报股东会审批[21] - 投资核销应取得不能收回投资的法律文书或有效证明文件[21] 其他规定 - 投资项目涉及人员应履行保密义务，开展项目前应签署保密协议[23][24] - 违反规定造成国有资产损失等后果，公司将追究相关人员责任，涉嫌犯罪依法追究法律责任[26] - 投资预期收益低于5年期国债利率的一般竞争性投资项目列入特别监管类[33]