业务目的与规则 - 外汇衍生品交易业务以套期保值为手段，规避和防范风险，不得投机和非法套利[5] - 交易合约外币金额不得超外币收付款、存款预测金额，交割期需匹配[5] 组织架构与职责 - 开展业务前成立金融衍生品投资工作小组，成员含董事长等[8] - 财务部门是具体经办部门，财务总监为交易第一责任人[8] - 内部审计部门为监督部门，进行事中监督和事后审计[8] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限占近一期经审计净利润50%以上且超五百万元，需股东大会审议[10] - 预计任一交易日最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超五千万元，需股东大会审议[10] - 从事不以套期保值为目的的衍生品交易，需股东大会审议[10] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内交易金额不超已审议额度[10] 各部门职责 - 审计委员会审查交易必要性、可行性及风险控制，召集人为主要责任人[10] - 财务部门提供交易信息资料，制定会计政策并披露信息[12] - 内部审计部门监督交易合规性并提审核意见[12] - 证券部审核决策程序合规性并实施信息披露[12] - 风控合规部门审核套期保值交易合同条款把控风险[12] 业务流程 - 财务部门提出业务方案，经财务总监、董事长审批[12][13] 操作与应对 - 参与人员遵守保密制度，操作环节相互独立[16] - 汇率剧烈波动时，财务部门分析上报，总经理下达指令[17] - 业务重大异常时，财务部门提交报告和方案，董事会商讨措施[17] 信息披露 - 交易已确认损益及浮动亏损达近一年经审计净利润10%且超1000万元需及时披露[19] - 开展套期保值业务可结合被套期项目披露效果[20]