业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表均为100%[6] 内控情况 - 报告基准日财务报告内控有效，无重大缺陷[4] - 报告期非财务报告内控除收警示函外有效[4] - 财务报告内控缺陷有定量评价标准[21] - 非财务报告内控缺陷有定量评价标准[25] - 报告期无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[25][26] - 2023年9月子公司借款构成关联方非经营性资金占用[26] - 非财务报告内控存在一般缺陷[27] - 2023年10月已收回借款本金及利息[27] 公司策略 - 建立战略目标、规划与业务计划并及时调整[7] - 合理设置组织结构，贯彻不相容职务分离原则[7] - 建立风险识别机制并采取应对措施[11] - 在资金管理等方面建立控制活动[12] - 针对资金管理建立授权批准程序和岗位分离[12] - 将收款责任落实到销售部门，考核销售回款率[13] - 对募集资金专户存储、专项审批[15] - 制定制度规范期货套期保值业务[16] 未来规划 - 优化和落实公司治理工作，加强内部审计职能[27] - 对相关人员约谈问责，加强人员学习[27]