业务适用范围 - 制度适用于公司及合并报表范围内子公司的外汇套期保值业务[3] 业务原则与交易要求 - 外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，不得投机套利[6] - 交易须与有资格金融机构进行，合约外币金额不超预测收支额[6,7] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限满足条件需董事会审议后提交股东大会[8] - 预计任一交易日持最高合约价值满足条件需董事会审议后提交股东大会[8] 职责分工 - 董事会授权董事长负责外汇套期保值业务具体运作和管理[11] - 财务部负责业务具体操作、计划制订等，内部审计部门负责监督[14,15] 操作与管理 - 外汇套期保值业务内部操作有明确流程[13] - 参与人员须遵守保密制度，操作环节相互独立[15,20] 风险应对与披露 - 汇率剧烈波动或业务异常需及时分析上报并采取措施[18,23] - 套期保值业务损益及亏损达标准需及时披露[20] - 套期保值业务亏损应重新评估套期关系有效性并披露[20] 文件保管与制度执行 - 外汇套期保值业务交易文件由财务部存档保管至少10年[20] - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[22] - 制度与后续法规不一致按新法规执行，董事会及时修订[23] - 制度经董事会审议通过后生效施行，修改亦同[23] - 制度由董事会制订、修订并解释[24]