中山联合光电科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审 计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计 法》（以下简称"审计法"）、《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上 市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它依据有关 法律法规和公司内部管理规定，通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务 活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实 现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律法规及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全和完整、防止错误和舞弊的发生； （四）确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行； （五）确保公司信息披 ...