制度适用范围 - 制度适用于公司境外发行证券及上市全过程[1] 文件资料管理 - 提供涉及国家秘密等文件资料需报主管部门批准并备案[3] - 提供文件资料应按保密规定处理并提供书面说明[4] - 提供涉密文件资料需签订保密协议[5] 工作底稿与检查 - 境内工作底稿应存境内，出境需办审批手续[7] - 配合境外检查或调查取证需经相关部门同意[7] 监督与整改 - 公司应定期自查并可视情况检查证券服务机构[7] - 发现违规行为应提出整改措施并监督整改[7] 违规处理 - 违反相关法律法规由政府部门追究责任，涉嫌犯罪移送司法机关[9]