财务管理体制 - 实行“财权相对集中，分级授权管理”体制[2] - 设立财务总监岗位，由总经理提名，董事会聘任或解聘[4] - 子公司财务负责人由财务总监委派，业务垂直统一管理[4] 会计核算 - 会计年度为每年1月1日至12月31日[11] - 以人民币为记账本位币[12] - 以权责发生制为基础，一般以历史成本为计量基础[13] 预算与资金管理 - 财务部每年十一月启动全面预算编制工作[19] - 资金实行统一归集管理，子公司资金由公司统一调度[21] - 银行账户由财务部门统一管理，子公司账户开立需财务总监审批[21] - 除特殊情况经审批外，资金不得外借，员工借支需及时报销或归还[21] - 年度终了清理备用金并重新核定额度[22] - 未经授权资金不得从事有价证券买卖等活动[22] 资产与存货管理 - 应收款项应建立完善管理制度[25] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[30] - 每年至少对固定资产进行一次清查盘点[30] - 存货取得按实际成本计价，领用和发出按月末一次加权平均法计价[33] - 原材料等须每月盘点，年度终了财务部门组织存货盘点[33] - 每年度对存货可变现净值评估，按成本与可变现净值孰低提取或调整跌价准备[33] 融资与利润分配 - 发行债券等融资行为须经有权决策机构审批[38] - 各项收入应全部纳入会计账册核算，依法纳税[40] - 法定盈余公积累计金额达注册资本50%以上可不再提取[44] - 法定公积金转增资本时留存额不少于转增前注册资本25%[45] - 股东大会对利润分配方案决议后或董事会制定具体方案后须2个月内完成股利（或股份）派发[45] - 严格按规定进行利润分配，方案经董事会审议后报股东大会批准[43] - 子公司确定利润分配及弥补亏损办法，经有权机构审议通过后实施并报公司财务部门备案[45] 财务报告与档案 - 财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度[47] - 会计档案保管期限从会计年度终了后第一天算起，分永久、定期两类[50] 制度管理 - 制度修订、废止意见由财务部门提出，经董事会批准后实施[52] - 制度由财务部门负责解释[53] - 制度自董事会审议通过之日起执行，原《货币资金的使用及管理制度》同时废止[53]