内部审计部门设置 - 公司应设立独立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[3] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[4] 工作汇报与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告，每年至少提交一次审计报告[7] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 检查与报告 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[10] - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[18] - 公司内部审计部门在业绩快报披露前审计[19] 审计职责 - 审计部对公司内部控制、财务收支等进行检查评估[5] - 内审部审查和评价与财务报告相关内部控制制度的建立和实施情况，重点检查对外投资等事项相关制度[14] - 内审部发现内控缺陷督促整改并后续审查，重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[14] - 内审部在重要对外投资等事项发生后及时审计，明确各事项审计重点内容[16][17][18] 申诉与处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[13] 报告与披露 - 审计委员会根据内审部门报告出具年度内部控制自我评价报告[22][23] - 上市公司聘请会计师事务所审计时可要求出具内控鉴证报告，非无保留结论时董事会做专项说明[24] - 年度报告披露时，在符合条件媒体披露内控自我评价报告等相关报告[24] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励，违规者给予处分等[26] - 内部审计工作人员违规构成犯罪依法追责，未构成犯罪给予处分、处罚[26]