交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需股东会审议批准[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况由董事会审议[7] - 未达董事会审议标准的交易事项由总经理决定[7] - “购买或出售资产”交易累计计算达到或超过公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[8] 对外投资流程 - 对外投资项目需经市场调研、内部征求意见、多委员会讨论等程序[8][9] - 董事会授权总经理管理对外投资项目[11] - 董事会应成立对外投资项目组负责可行性研究与评估[11] - 董事会战略委员会负责重大投资项目研究评估与监督[12] - 董事会审计委员会及其内部审计监察部负责对外投资定期审计[12] - 财务部负责对外投资财务管理与相关手续办理[14] 对外投资要求 - 对外投资使用实物或无形资产需经评估，结果经股东会或董事会审议决定后出资[19] - 证券投资需执行严格保管制度，至少两人共同控制，操作人员与资金、财务管理人员分离[20] - 达到规定标准的股权交易投资项目，需聘请会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告审计，审计截止日距协议签署日不超六个月[23] - 达到规定标准的非股权交易投资项目，需聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[23] 对外投资管理 - 对外投资项目实行季报制，项目执行中可调整投资预算，需经股东会或董事会审议批准[24] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪进展及安全状况[27] 对外投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[20] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[20] 财务监督 - 财务部按月取得控股子公司财务报告，年末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[23] 信息披露 - 公司对外投资按相关法律法规履行信息披露义务，证券法务部负责编制公告并披露[25]