普元信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第二章 审计机构与人员 第六条 公司设立审计部，负责对公司及其子公司的业务活动、风险管理、 第一条 为规范普元信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，保证内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司 自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、 规范性文件和《普元信息技术股份有限公司章程》（以下简称"公 司章程"）的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、公司全资及控股子公司（以下简称 "子公司"）。 第三条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部的审计部门（以下简称"审 计部"）依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机 构及子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称"内部控制"，是指由公司董事会、总经理及其他高级 管理人员、其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他有关规定； （二） 提高公司经 ...