内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] 审计职责 - 注册会计师需对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] 内控风险 - 内控存在不能防错和查错可能性，推测未来有效性有风险[6] 内控结果 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7]