内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价[2] - 评价基准日无财务和非财务报告内控重大缺陷[4] - 评价范围涵盖合并报表主要业务和事项[5] 内控措施 - 建立《员工手册》落实诚信道德观念[6] - 针对不同岗位开展后期培训教育[6] - 建立风险评估机制识别评估风险[8] - 建立授权、职责分离等控制程序[9] - 设立审计部监督检查内控并督促整改[10][11] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按错报比率分三类[14] - 非财务报告内控缺陷按损失比率分三类[19] - 明确两类内控各等级缺陷认定标准[13][17][18] 报告期情况 - 报告期未发现财务报告内控重大和重要缺陷[20] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[21]