融发核电设备股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强并规范公司内部审计工作，提高审计工作质量，发挥内部审计 工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，保护投资 者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板 上市公司规范运作》等法律法规以及深圳证券交易所的有关规定，以及《融发核电 设备股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合本公司实际， 特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部控制制度的建立和实施、风险管理的有效性、财务信息的真实性、 准确性和完整性等情况以及经营活动的效率和效果等开展的一种检查、监督及评 价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的一系列控制活动： （一）遵循国家法律法规和监管要求； （五）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 ...