信息披露责任与组织 - 公司信息披露由董事会负责，董事长为第一责任人，董事会秘书具体组织协调[3] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书负直接责任，全体成员负连带责任[73] 信息披露形式与时间 - 信息披露形式包括定期报告和临时报告[7] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[15] - 中期报告在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[15] - 季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露[15] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日书面申请[16] 定期报告相关 - 定期报告财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 董事、高管需对定期报告签署书面确认意见，有异议应陈述理由并披露[17] - 年度报告财务会计报告必须审计，中期特定情形需审计，季度一般无须审计[18] - 当年有募集资金使用，需对其使用情况专项审核并在年报披露[18] - 定期报告披露前业绩提前泄漏或股价异常波动，应及时披露业绩快报[18] 临时报告相关 - 临时报告由董事会发布并加盖公章，重大事件应立即披露[23] - 交易（担保、资助除外）资产总额占比10%以上等应及时披露[29] - 控股子公司和参股公司特定重大事项，公司应履行披露义务[25] - 重大诉讼、仲裁涉案金额占净资产绝对值10％以上且超1000万元需及时披露[36] 业绩预告相关 - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上，应在会计年度结束之日起一个月内预告[41] - 预计年度净利润为负值、实现扭亏为盈、期末净资产为负，应进行业绩预告[41] 关联交易相关 - 与关联人首次发生日常关联交易，应订立书面协议并及时披露，按金额提交审议[33] - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，条款重大变化或期满续签需重新审议[33] - 可对当年度日常关联交易总金额合理预计并披露，超预计金额需重新提交[34] 其他披露事项 - 披露提供担保事项，需披露担保总额及占净资产比例[31] - 与其合并范围内控股子公司交易，除规定外，免于披露和履行程序[32] - 发生重大诉讼、仲裁事项采取连续十二个月累计计算原则[37] - 披露业绩快报需提交公告文稿等文件[42] - 业绩预告差异幅度较大指最新预计数据高于上限20%或低于下限20%[44] - 应在董事会审议通过利润分配和转增股本方案后及时披露内容[46] - 应于实施方案股权登记日前三至五个交易日内披露实施公告[47] - 股票交易被认定异常波动，应于次一交易日披露公告[50] - 公共传媒传闻影响股价，应及时提供证据并发布澄清公告[51] - 应在董事会审议通过回购股份事项后，及时披露决议、预案并发布股东大会通知[52] - 回购股份预案应包含目的、方式、价格等内容[54] - 集中竞价交易回购股份，首次回购次日公告，占总股本每增加1％三日内公告[57] - 回购期间每月前三个交易日及定期报告中公告进展，结束两日内公告情况[57] - 不得同时实施股份回购和股份发行行为[57] - 可转换公司债券转换为股票数额累计达开始转股前已发行股份总额10％时需报告披露[58] - 未转换的可转换公司债券数量少于3000万元需报告披露[58] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20％需报告披露[59] - 放弃债权或财产超上年末净资产10％需报告披露[59] - 发生超上年末净资产10％的重大损失需报告披露[59] - 营业用主要资产被查封等超30％需报告披露[61] - 持有公司5％以上股份股东或实际控制人持股情况变化需报告披露[64] - 任一股东所持公司5％以上股份被质押等需报告披露[64] - 因前期财报差错或虚假记载被责令改正或决定改正时需及时披露并更正[65] - 作出破产决定、债权人申请破产或法院受理时需及时披露并揭示终止上市风险[66] - 控股股东和持股5％以上股东出现应披露信息时，应及时通报并履行义务[74] 信息披露程序与机构 - 信息披露审查程序为部门负责人核对、董事会秘书审查、董事长签发[72] - 未公开信息应第一时间通报董事会秘书，由其呈报董事长敦促披露[72] - 发现已披露信息有误等，应及时发布更正等公告[72] - 证券部为信息披露常设机构和股东来访接待机构，地址在浙江杭州[84][85] - 公司咨询电话、传真、电子邮箱分别为86 - 0571 - 88211731、86 - 0571 - 88846691、msjk@mspharm.com[86] 制度相关 - 本制度经董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[88][89] - “第一时间”指事项发生当日，“及时”指两个交易日内[87]