财务数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入均占公司合并报表对应总额的100%[4] 担保规定 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须经股东大会审议[9] - 对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后担保须审议[9] - 为资产负债率超70%担保对象提供担保须审议[9] - 一年内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%须审议[9] - 对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后担保须审议[9] 内部控制 - 内部控制自我评价报告基准日无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[3] - 公司按风险导向原则确定纳入评价范围的内容[4] 制度建设 - 公司建立财务报告相关控制流程和岗位设置[10] - 公司建立规范统一的合同授权体系[10] - 公司建立完整信息沟通制度确保信息披露合规[10] - 公司制定信息系统相关规章制度保障安全运行[11] - 公司制定工程项目内部控制制度确保有效控制[11] - 公司制定对外投资管理办法控制风险[12] 缺陷标准 - 财务报告内部控制利润总额潜在错报重大缺陷为错报≥利润总额5%[13] - 非财务报告内部控制公司财产损失金额重大缺陷为≥利润总额5%[14]