内部控制审计报告 XYZH/2025BJAG1B0308 山西壶化集团股份有限公司 山西壶化集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了山西壶化集团股份有限公司（以下简称壶化股份）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 壶化股份于 2024 年以现金购买了山西壶化阳泉民爆器材有限公司（以下简称被收 购公司）100.00%股权，并将其纳入 2024 年财务报表合并范围。根据中国证券监督管理 委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011 年第 1 期，总 第 1 期）》的相关豁免规定，壶化股份在对财务报告内部控制于 2024 年 12 月 31 日的有 效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照《企业 内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对壶化股份财务报告内部控制执行审计 工作时，也未将被收购公司 ...