关联主体定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司等五类主体[7] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份等五类主体[7] 关联交易决策与披露 - 与关联自然人成交超30万元交易需董事会决策并披露[13] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易需董事会决策并披露[13] - 交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上关联交易由股东会审议批准并披露评估或审计报告[13] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保不论数额均需董事会审议后提交股东会[14] - 公司为控股股东等关联方提供担保对方应提供反担保[14] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易关联董事需回避表决[14] - 股东会审议关联交易关联股东需回避表决[15] 交易计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人交易按累计计算适用规定[16] 其他规定 - 公司不得为董事等关联人提供财务资助[17] - 公司按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[17] - 日常关联交易协议应含交易价格等主要条款[18] - 部分交易按规定履行程序可免提交股东会审议[19] - 部分交易可免于按关联交易方式履行义务[19] 部门职责 - 证券部负责关联人及关联交易归口管理[21] - 财务部负责关联交易会计记录[21] - 内审部协助进行关联交易合规性审查[21] 信息告知 - 持股5%以上股东等应及时告知关联人情况及变化[22] 制度执行 - 本制度由股东会审议通过之日起执行，原办法废止[24]