公司架构与管理 - 纳入评价单位的资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 公司建立股东大会、董事会、监事会等治理机构并履行职责[7] - 公司管理架构体系包括市场品牌部等及4大事业群[9] 内部控制制度 - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 公司在董事会审计委员会下设审计内控部开展内部审计工作[10] - 公司建立人事管理制度并聘用足够人员[11] - 公司建立有效风险评估过程识别和应对重大变化[13] - 公司建立不相容职务分离等控制程序保证目标实现[14] - 公司采取限制接触等措施保护财产安全完整[18] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额、资产总额、营业收入潜在错报划分等级[40] - 出现公司控制环境无效等情形认定为财务报告内部控制重大缺陷[39] - 单独或组合缺陷严重程度低于重大但使公司偏离目标认定为重要缺陷[39] - 不构成重大或重要的为财务报告内部控制一般缺陷[41] - 出现公司经营活动严重违法等情形认定为非财务报告内部控制重大缺陷[42] - 单独或组合缺陷严重程度低于重大但使公司偏离目标认定为重要缺陷[42] - 不构成重大或重要的为非财务报告内部控制一般缺陷[43] 评价标准与结论 - 非财务报告内部控制缺陷按损失金额划分定量等级[44] - 非财务报告内部控制缺陷按控制环境等划分定性等级[44] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[48] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[49] - 信永中和会计师事务所认为公司于2024年12月31日保持有效财务报告内部控制[54] - 保荐人认为公司内部控制制度符合要求，自评报告真实客观[54]