审计报告提交 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计工作流程 - 实施审计前需提前7日通知被审计部门[12] - 审计终结应在20日内写出审计报告[12] - 内部审计工作程序包括拟订审计计划、通知被审计部门、组成审计小组等[12] 审计职责权限 - 审计部职责包括检查评估内部控制、审计会计资料、协助反舞弊等[7] - 内部审计工作内容有财务会计报表审计、内控制度审计、特殊目的审计[8] - 审计部权限包括要求报送资料、检查凭证、调查事项等[9] 特定事项审计 - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[18] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[15] - 审计部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[16] - 审计部在重要对外担保事项发生后及时审计[17] 审计人员管理 - 内部审计人员按规定编制与复核审计工作底稿并归档[21] - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[23] 内控缺陷处理 - 审计部对审查发现的内控缺陷，督促责任部门制定整改措施和时间[15] - 审计部适时安排内控后续审查工作，监督整改落实并纳入年度计划[15] - 审计部审查发现内控重大缺陷或风险，及时向审计委员会报告[15]