业务目的与管理 - 外汇衍生品交易业务以规避和防范外汇汇率风险为目的，不得投机套利[2][5] - 外汇资金业务集中统一管理，不得用募集资金从事证券与衍生品交易[5] 决策与审议 - 总经理/经营班子决策外汇衍生品交易，预计动用保证金和权利金上限不超最近一期经审计净资产0.5%[9] - 预计动用保证金和权利金上限超最近一年经审计净资产0.5%需董事会审议[9] - 预计动用保证金和权利金上限超最近一年经审计净资产3%需董事会审议后提交股东大会审议[9] 风险敞口与限额 - 时点净风险敞口限额不得超对应实货业务风险敞口100%[10] - 实货业务风险敞口因合作规模扩大或汇率单月波动≥5%时，需重新提交董事会审议调整限额[10] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易限额不超已审议额度[10] 审查与管理部门 - 董事会审计委员会审查外汇衍生品交易必要性、可行性及风险控制情况[12] - 各公司财务部是外汇衍生品交易业务日常管理部门[15] 风险防范与报告 - 外汇衍生品交易业务需防范汇率变动风险，当实际汇率较锁定汇率变动幅度≥10%时需及时报告[18] - 汇率剧烈波动（实际汇率较锁定汇率变动幅度≥10%）时，资金部应及时分析并上报[19] - 上市公司期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万人民币时，需及时披露[20] 财务部职责 - 各公司财务部制定年度预算计划，对未来现金流进行预测并提供敞口数据[16] - 各公司财务部制订外汇风险管理方案，经内部决策机构审议通过后实施[16] - 各公司财务部审核核对交易台账及外汇衍生品交易文件，执行资金交割和账务处理[16] - 各公司财务部核对外汇衍生品交易业务盈亏情况并定期报告[16] 档案保管 - 外汇衍生品交易业务档案由各公司财务部保管，保管期限至少10年[21] 业务审批与披露 - 公司开展外汇衍生品交易需报董事会审议通过，子公司开展业务应通知董事会秘书披露信息[20] 业务特点 - 外汇衍生品交易业务基于正常经营业务，不占用额外资金，偏差时用轧差交易并预警[18]