天臣国际医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过 程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者 线索，应当立即向审计委员会直接报告。 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 第五条 审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通时， 审计部应积极配合，提供必要的支持和协作。 第二章 审计部和内部审计人员 第六条 公司设立审计部，根据业务规模等工作需要配置一定数量且不少于三人 的内部审计人员，审计部的负责人必须专职 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第八条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。 第三章 审计部的工作职责和内容 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关 联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必 备内容。 2 第九条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审 计工作任务。 第十条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉 公，不得滥用职权、徇私舞弊、 ...