业绩总结 - 2024年度公司收入为60,547.42万元[6] - 本期营业总收入为605,474,164.58元，上期为452,256,130.89元[30] - 本期净利润为129,809,577.75元，上期为101,713,583.17元[30] - 本期基本每股收益为1.3133元/股，上期为1.0945元/股[30] - 期末资产总计22.56亿元，上年年末为14.99亿元[21] - 期末负债合计4.28亿元，上年年末为3.66亿元[23] - 期末所有者权益合计18.27亿元，上年年末为11.33亿元[23] 财务数据变动 - 应收账款期末余额为2.32亿元，较上年年末增长约45.82%[25] - 固定资产期末余额为3.88亿元，较上年年末增长约96.00%[25] - 开发支出期末余额为2.20亿元，较上年年末增长约93.00%[25] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计识别的关键审计事项为收入确认和开发支出资本化[5] 收入确认原则 - 需安装验收产品，交付且安装调试验收合格取得报告时确认收入；无需安装部件交付签收后确认收入；维修服务完成取得报告单时确认收入[6] 开发支出 - 2024年12月31日公司开发支出余额为21,748.76万元[7] - 开发阶段支出同时满足多项条件才予以资本化[7] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额本期为17,260,282.13元，上期为28,794,021.75元[36] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 499,002,052.02元，上期为 - 36,233,360.41元[36] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为581,990,997.16元，上期为 - 14,687,393.81元[36] 所有者权益变动 - 2024年股本本期增加9,058,149.00元，期末余额为102,235,906.00元[43] - 2024年资本公积本期增加601,055,295.03元，期末余额为1,362,383,984.89元[43] - 2024年盈余公积本期增加12,846,939.05元，期末余额为41,907,764.80元[43] - 2024年未分配利润本期增加90,196,724.92元，期末余额为351,744,156.70元[43] 企业合并 - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量[58] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值[58] 金融资产与负债 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[73] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[73] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物折旧年限为10 - 20年，残值率5.00%，年折旧率4.75 - 9.50%[103] - 机器设备折旧年限为5 - 10年，残值率5.00%，年折旧率9.50 - 19.00%[103] - 土地使用权预计使用寿命50年，摊销方法为年限平均法，残值率0[109] 税务相关 - 公司及子公司重庆科德、陕西科德按15%税率缴纳企业所得税[165][166] - 子公司宁夏科德按9%税率缴纳企业所得税[164][166] - 子公司重庆宏德、沈阳科德符合小型微利企业标准，年应纳税所得额不超100万和超100万但不超300万部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[164][167][168] - 2023年1月1日起，公司子公司研发费用未形成无形资产按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产按成本200%税前摊销[168] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司母公司研发费用未形成无形资产按实际发生额120%税前扣除，形成无形资产按成本220%税前摊销[169] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司母公司按当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额[169] 其他资产数据 - 货币资金期末余额377,886,739.14元，上年年末余额245,736,984.66元[170] - 交易性金融资产期末余额120,469,666.67元[171] - 应收票据期末余额27,149,851.69元，上年年末余额22,409,377.08元[172] - 存货期末账面价值为541,088,624.05元，上年年末为471,493,278.62元[198]