普瑞眼科医院集团股份有限公司 第一章 总 则 第一条 实行内部审计监督制度，是维护强化普瑞眼科医院集团股份有限公司（以下简 称"公司"）经营管理、促使公司持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，加 强内部审计监督工作，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等相关法律规定及《普瑞眼科医院集团股份有限公司章程》 等规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度 应当经董事会审议通过。公司董 ...