制度修订 - 公司于2025年4月修订内部审计管理制度[1] 审计流程 - 审计人员需向内部审计部门提供信息并协助审计[4] - 内部审计部门每年对公司内控制度进行测试评估并形成报告[7] - 审计三日前发书面审计通知书，特殊业务可实施时送达[13] 意见反馈 - 被审计单位一周内对审计报告征求意见稿提书面意见[14] - 对中介或投资企业审计有异议，15日内可申请复议[16] - 对公司内审部门审计有异议，10日内可向总经理申请复议[16] 底稿保管 - 审计工作底稿保管期限为十年[16] 人员管理 - 公司对内部审计人员工作进行监督、考核评价绩效[18] - 优异人员经董事会批准可获奖励[18] - 违规人员董事会给予处分、追究责任[18] - 情节严重构成犯罪移送司法机关[18] 违规追责 - 内部审计部门可建议对违规部门和个人处分追责[18] - 拒绝或拖延提供材料等行为可被建议处分追责[18][19]