业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[1] 组织架构 - 公司设立人力行政部、证券部等多个部门[4] - 董事会下设立审计委员会和提名与薪酬委员会[5][7] - 审计监察部有负责人1人，审计员1人[5] 内部控制 - 公司考虑不相容职务分离控制要求实施分离措施[11] - 各项需审批业务活动有明确审批权限及流程[12] - 会计核算工作基本实现信息化处理[13] - 建立财产日常管理制度和定期清查制度[14] - 制订《预算管理制度》和《绩效考核管理办法》[15][16] - 制定多项制度保证业务销售与收款合法开展并控制风险[19] - 建立成本费用控制系统，实行“成本归口分级管理”模式[20] - 制定多项制度对货币资金、固定资产、存货等进行管理和控制[22] - 建立与财务信息相关的内部控制制度，会计管理内部控制有效[23] - 制定《筹资管理制度》，明确筹资各环节权责及制约措施[24] - 明确关联交易范围、决策权限等内容，确保交易公平公正[27] - 组建研发部门，明确流程并制定制度控制研发投入[28] - 制定《环保设备制造管理制度》，控制产品生产制造[29] - 实施钉钉自动化办公系统，实现信息共享和协同办公[31] - 确定财务报告内部控制缺陷认定标准，分定量和定性标准[38] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为直接财产损失1000万元（含）以上[40] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为直接财产损失500万（含） - 1000万元[40] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为直接财产损失500万元以下[40] 内控结果 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[41] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[42] - 审计机构对公司财务报告内部控制有效性出具带强调事项段的无保留意见[43] 问题与投资 - 公司与两家交易对手方在同一交易项下未确保合同约定与交易内容一致[44] - 子公司杭州星罗中昊科技有限公司拟出资2.5亿元，已出资1.25亿元，占中昊芯英7.0465%股权[44] - 子公司星罗智算科技(杭州)有限公司以1.65亿元购置服务器和软件开展算力租赁业务[44] 保荐意见 - 保荐人认为截至2024年12月31日公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[45]