内部审计工作制度 深圳市兆威机电股份有限公司 二〇二五年四月 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市兆威机电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，促进公司加强经营管理，完善内部控制，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等有关 法律、行政法规、部门规章及《深圳市兆威机电股份有限公司章程》（以下简 称"公司章程"）的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度 的规定，对本公司各内部机构和控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与 财务部门合署办公。 第四条 内部审计机构依照国家法律法规及公司制度规定的职权和程序，对本公 司和控股子公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查和 评价。 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 ...