目 录 | 一 | 、内部控制审计报告……………………………………………第 1 — 2 页 | | --- | --- | | 二 | 、附件……………………………………………………………第 3 — 6 页 | (一)本所营业执照复印件……………………………………… 第 3 页 (二) 本所会计师执业证书复印件…………………………… 第 4 页 (三) 签字注册会计师执业证书复印件………………… 第 5 — 6 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕6-472 号 凌云光技术股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了凌云光技术股份有限公司（以下简称凌云光股份公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是凌云 光股份公司董事会的责任。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 ...