司农审字[2025]24009060026 号 广东翔鹭钨业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称"翔鹭钨业"）2024 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 广东翔鹭钨业股份有限公司 内部控制审计报告 司农审字[2025]24009060026 号 目 录 报告正文……………………………………………………1 内部控制审计报告 （此页无正文，为翔鹭钨业司农审字[2025]24009060026 号内部控制审计报告 之签字盖章页。） 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是翔鹭 钨业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 ...