熊猫金控股份有限公司 董事会关于公司 2024 年度否定意见内部控制 审计报告所涉事项的专项说明 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024 年度内部控制的审计 机构，对本公司 2024 年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告。根据 中国证监会和上海证券交易所的相关要求，公司董事会对内部控制审计报告中所 涉及的事项专项说明如下： 一、内部控制审计报告中导致否定意见的事项 1、资金及担保。熊猫金控公司在 2024 年将定期存款 3 亿元为不同的公司提 供担保，但未经董事会审议，于 2024 年 12 月与佛山团赢企业管理有限公司签订 了 3 亿元的流动资金置换协议，但未经董事会审议。 2、小贷业务。经审计，公司小额贷款业务贷后管理未能完全满足业务内控 要求，导致小额贷款 3.46 亿全部逾期。 3、熊猫金控公司在 2024 年度存在大额资金进出，并全额计提坏账准备的情 况，经检查资金进出协议分别为股权收购、烟花采购等，但上述协议均未有效履 行，公司对上述业务未建立有效的风险防范措施。 二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响 1、资金及担保问题整改措施 加强印鉴管理问题，公 ...