关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人是关联法人[9] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[9] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[21] - 与关联自然人交易30 - 3000万元、与关联法人交易300万元以上且占比0.5% - 5%，由董事会审批[21] - 为关联方提供担保，董事会审议后提交股东会[21] - 为持有5%以下股份股东提供担保，参照关联方担保规定，有关股东回避表决[21] 关联交易其他规定 - 不得向董事、高级管理人员提供借款[21] - 关联交易遵循平等、自愿等原则[6] - 审计委员会负责关联交易控制和日常管理[6] - 关联交易定价应公允[17] - 及时报证券交易所备案关联人情况[13] - 关联交易涉及财务资助12个月内累计计算[22] - 超一定金额提交独立董事专门会议审议[24] - 董事会审议关联交易，关联董事回避[26] - 股东会审议关联交易，关联股东回避[28] 信息披露 - 如实披露关联人、关联交易等信息[31] - 与合并报表范围内控股子公司交易可免披露和程序[31] - 日常关联交易按情况履行审议和披露[31] - 某些交易可免审议和披露[33] - 某些交易可申请豁免提交股东会审议[33] - 控股子公司与关联方交易视同公司行为[35] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和《公司章程》执行[37] - 制度抵触按后续规定执行[37] - 制度由董事会负责解释[37] - 制度经股东会审议通过后施行[37] - 制度发布时间为2025年4月29日[37]