财务管理 - 公司财务管理目标是实现利润和股东权益最大化[6] - 财务总监由总经理提名，董事会聘任[8] - 财务部长由总经理聘任[8] 会计工作 - 会计工作岗位包括副部长、资金等多种岗位[11] - 公司实行会计电算化，配备相关计算机和人员[15] - 公司以每年1月1日至12月31日为会计年度[18] 报表报送 - 各子公司月报及内部报表在次月6日前完成[18] - 各子公司季报、中报及年报在次月及年初10日以前完成[18] - 合并月报必须在次月8日以前报送有关部门[18] - 合并季报在次月12日以前、合并年报在下一年度20日以前报送有关部门[18] 担保审批 - 公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50％后提供的任何担保需股东会审批[25] - 公司一年内担保金额超公司资产总额30%需股东会审批[25] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审批[25] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需股东会审批[25] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审批[25] - 连续12个月内担保金额超最近一期经审计总资产30%需股东会审批[25] - 连续12个月内担保金额超最近一期经审计净资产50%且绝对金额超3000万元需股东会审批[25] - 应由董事会审批的对外担保需全体董事过半数且出席董事会的三分之二以上董事审议同意[26] 现金管理 - 现金结算起点一般为1000元[29] - 库存现金限额一般为三天日常零星开支需要[29] 坏账处置 - 单笔坏账处置金额20万元以下、年度累计不超过100万元由公司总经理审批[38] - 单笔坏账处置金额20万元以上100万元以下、年度累计100万元以上500万元以下由董事会审批[38] - 单笔坏账处置金额100万元以上、年度累计500万元以上由股东会审批[38] 固定资产 - 固定资产折旧采用年限平均法，预计残值率为原值的5%[42] - 固定资产折旧按月提取，计入当月成本费用[42] - 固定资产大修理每年由使用部门提出计划和预算，经审核后报总经理批准执行[43] - 对固定资产进行财产保险，经财务负责人审核、总经理批准后办理[43] 工程管理 - 工程竣工后保留10 - 20%工程款，全面验收合格、决算审计后保留5%质量保证金[47] - 财务部参与招标、投标、预算审核、工程合同签订全过程[46] - 非招标和自营工程预算经财务部门审核确认后才能签合同或动工[46] - 财务部按建筑工程等分类对在建工程明细核算，工程物资建数量金额明细账[46] - 工程进度款支付经项目负责人审核、财务部门复核、总经理批准[47] - 工程管理部门按月编资金投放预算报财务部审核调度[47] 资产增减 - 无形资产增加需经财务负责人审核，总经理、董事会或股东会批准[50] - 长期待摊费用报财务机构负责人审核确定[51] 对外投资 - 对外投资金额占公司最近一期经审计净资产5%以下报董事长批准，5% - 10%报董事会审议批准，超10%经股东会审议批准[55] 成本费用 - 成本费用采用分级归口管理，各单位制定相关制度[58] - 公司建立成本费用预算制度，产品成本预算可分解为直接材料、直接人工和制造费用预算[61] - 公司建立成本费用控制制度，各单位负责制定和修正成本管理制度，分解成本预算指标[63] - 工资福利费每年由综合部与财务部根据工效挂钩办法制订全年预算并分解下达[63] - 子公司差旅费开支标准和管理办法需报公司财务部审核，总经理批准后执行[63] - 业务招待费应编制总量计划，子公司全年可列支金额由有关部门会同财务部、综合部核定[64] - 广告费和研发费实行年度预算管理，超预算支出需报财务负责人审核、总经理批准[64] 销售管理 - 公司建立销售日常管理制度，销售各环节专人负责，职责分离[65] 利润管理 - 公司建立利润预测和分析制度，年度结束前编制下一年度利润计划，分解目标利润[66] - 公司财务部每月12日前对上月利润情况和预算进度进行财务分析并汇报[67] - 公司税后净利润中提取10%法定公积金，再结合多指标提取任意盈余公积金、分配股利[67] 对账盘点 - 公司对客户每半年进行一次对账并出具询证函[35] - 仓库保管员按月出具仓库进销存月报并盘点，年末财务部组织全面盘点[33] - 财务部销售会计与销售部内勤人员每月核对应收账款[35]