天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 南京栖霞建设股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.cnof.gov.cn）" 进行宜 " 内部控制审计报告 天衡专字(2025)00747 号 南京栖霞建设股份有限公司全体股东: 【天衡专字(2025)00747 号】 合伙) 2025年4月28日 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了 南京栖霞建设股份有限公司 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是南京栖霞建设股份有限公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对 ...