审计人员与报告 - 审计部应配不少于两名专职审计人员和一名专职负责人[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] 工作要求与披露 - 审计部工作资料保存至少10年[12] - 公司披露年报时应披露内控评价报告及核实意见[8] 制度相关 - 制度由董事会制定、修订和解释[14][16] 审计职责 - 内部审计对内控、风险等开展评价[2] - 审计部检查重大事项和大额资金往来并提交结果[7] 缺陷处理 - 内控有重大缺陷或风险，董事会应及时报告披露[10]