公司治理 - 公司章程和公司治理制度完备、合规且有效执行[2] - 按规定建立内部审计制度并设内部审计部门[3] - 审计委员会至少每季度召开会议并报告内审工作[3] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作情况[3] 信息披露与合规 - 已披露公告与实际情况一致、内容完整[4] - 建立防控股股东占用资金制度且无占用情形[4] - 关联交易审议程序合规、价格公允且无非关联化情形[4] 募集资金管理 - 募集资金到位后一个月内签三方监管协议且有效执行[5] - 不存在未履行程序擅自变更募集资金用途情况[5] - 使用闲置募集资金未在承诺期进行风险投资，使用与披露一致[5] 业绩与运营 - 业绩存在大幅波动但有合理解释，与同行无明显异常[5] - 公司及股东完全履行相关承诺[5] - 完全执行现金分红制度并如实披露，财务资助合法合规并披露[5] - 大额资金往来有真实背景及合理原因，重大投资或合同无重大风险[5] - 生产经营环境无重大变化或风险[5] 问题整改与管理 - 前期监管和保荐人发现问题已按要求整改[6] - 预付账款余额大且部分退回，已建立跟踪和清理机制[6]