投资审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，应经董事会审议通过后提交股东会审议[4][5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况，由董事会审议并批准[5] - 未达到董事会审议标准的对外投资事项，由总经理办公会审议并批准[6] 投资流程 - 投资工作小组应在项目立项前提出投资建议报董事会立项备案[9] - 投资工作小组应在项目立项后进行可行性分析、评估[9] - 短期投资计划应按审批权限履行审批程序后实施[14] - 对外长期投资需经初步评估、可行性分析、董事会或股东会审批等程序[16] 投资管理 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[6] - 投资业务相关资料复印件需在10日内且当月向财务部办理移交手续[10] - 财务部期末对投资进行逐项检查，发生减值需进行减值测试并账务处理[11] - 涉及证券投资需执行严格联合控制制度，操盘与资金、财务管理人员分离[14] 协议与终止 - 对外长期投资协议需经法律顾问审核和授权决策机构批准[17] - 对外投资的收回、转让、核销等需经董事会、股东会决议通过[19] - 对外投资项目终止时需对被投资单位进行全面清查[19] - 公司核销对外投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[19] 信息披露 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[21] - 对外投资事项未披露前，知情人员负有保密义务[21] - 公司控股子公司须遵循信息披露事务管理制度[21] 制度生效 - 本制度由董事会拟定，经股东会审议批准后生效，由董事会负责解释[25]