信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[11] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[11] - 季度报告应在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[11] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司前10大股东持股情况等内容[12] - 中期报告应记载公司前10大股东持股情况等内容[14] 报告审核与披露流程 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[19] - 定期报告中财务信息需经审计委员会审核[19] - 公司定期报告编制由总经理等高管起草，审计委员会审核财务信息，董事长召集董事会审议，董事会秘书组织披露[24] - 公司重大事件由董事等报告，董事长督促董事会秘书组织临时报告披露[25] - 其他临时报告由证券部编写，经董事会秘书审核、董事长批准后公开披露[26] - 公司履行信息披露需经信息提供、文件制作、合规审查、上交所审核、媒体公告、文件归档等程序[26] 特殊情况披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[15] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常应及时披露财务数据[16] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[19] 相关人员责任 - 持有公司5%以上股份的股东为信息披露义务人[2] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[31] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司并配合披露[31] - 公司董事等持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及说明[32] - 通过委托或信托等持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[32] - 公司董事、高管应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[29] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责履行，发现问题调查并提处理建议[30] - 高管应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件及进展[30] - 董事会秘书组织协调信息披露事务，办理信息对外公布事宜[30] - 公司董高监对信息披露负责，董事长等对临时报告和财报披露负主要责任[43] 文件保存与处理 - 信息披露相关文件保存期限至少为10年[36] - 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露处理保存期限不得少于十年[40] - 公司各业务部门或子公司发生暂缓、豁免披露事项应及时申请登记[40] - 公司应在报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露的相关登记材料[41] 违规处理 - 未按制度披露信息致公司损失，将处分审核责任人并追偿[43] - 人员失职致信息披露违规，公司将给予处分并要求赔偿[43] - 子分公司等信息报告问题致损失，董秘可建议处罚责任人[43] - 公司信息披露违规被监管谴责等，董事会应检查并处分责任人[44] - 董事等对定期报告前后态度不一，证监会可警告罚款或禁入[44] - 信息披露涉嫌违法按法律法规处罚，公司报告处理情况[45] 其他 - 公司按上交所规定发布可持续发展报告[47] - 制度未尽事宜按国家法律和章程执行[48] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[49][50]