分众传媒信息技术股份有限公司董事会审计委员会工作细则 分众传媒信息技术股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 5 月修订） 第一章 总则 第一条 分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）为完善治理 结构，强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》等相关法律、行 政法规、部门规章及公司章程的规定，结合公司实际情况，特设立公司董事会审 计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 审计委员会主要负责监督评估公司内外部审计工作，评价和完善公 司内部控制体系，审核公司财务信息及其披露等，同时行使《公司法》规定的监 事会职权。 第三条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，经董事会批准后成立。审 计委员会在董事会授权的范围内独立行使职权并直接向董事会负责。 第二章 审计委员会的产生与组成 第四条 审计委员会成员由三名独立董事组成，其中至少有一名独立董事为 专业会计人士。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和 经验。 （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； 第五条 ...