内部审计制度 北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 内部审计制度 （2025年5月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，完善内部控 制，促进经营管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则（2023 修订）》、 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《北京北摩高科摩擦材料股 份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司公开的信息真实、准确、完整。 ...