内部审计设置 - 公司设置内部审计部，配备专职审计人员[4] 审计报告与计划 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[10] - 年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[10] - 根据公司年度工作重点等制订年度审计计划，报董事会批准后实施[19] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[11] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[21] - 将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[22] 审计程序与权限 - 审计通知书需在审计前3日以书面形式送达被审计单位[19] - 被审计单位对审计报告有异议，应在接到报告10日内提出书面意见[20] - 当期审计档案自审计报告出具之日起至少保存10年[20] - 审计工作按规定程序进行，包括制定方案、发出通知等[19][20] - 审计报告应征求被审计单位意见，提交董事会审定，董事长批准签发[20] - 内部审计部行使要求报送资料、检查财产等权限[16][17] 特殊事项审计 - 审计对外投资事项时，关注审批程序、合同履行等内容[14] - 审计对外担保、关联交易等事项时关注审批程序、风险等内容[15] 内部控制工作 - 内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部负责[13] - 对审查发现的内部控制缺陷，督促整改并监督落实[23] - 内部审计部部长适时安排内部控制后续审查工作并纳入年度计划[24] 制度施行与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释[24]