公司治理文件 内部审计制度 长春吉大正元信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对长春吉大正元信息技术股份有限公司(以下简称"公司")及控 股公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家 各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有 关法律法规，以及《长春吉大正元信息技术股份有限公司章程》（以下简称《公司 章程》）等有关公司制度的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司内部控制、财务收支、资产 质量、经营绩效以及重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督 和评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 内部审计应 ...