海澜之家集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年 5 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化海澜之家集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决 策功能，规范公司董事会审计委员会的运作，进一步提高公司治理水平，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《上市公司治理准则》《上市公 司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件及《海澜 之家集团股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，公司特设立 董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》规定 的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作 和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名董事组成，其中由独立董事担任的委员不少于 二名且至少有一名为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管 理人员的董事。 （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级 管理人员予以纠正； （四）提议召开董事会临时会议； 第四条 ...