文章核心观点 - 人身保险业发布第四套生命表，死亡率平均下降20%至30%，预期寿命总体延长约2岁，将影响产品定价但总体影响不大 [3][8][9] 第四套生命表概述 - 生命表是保险产品定价、准备金评估和风险管理的基础工具，基于历史保单数据编制 [5] - 中国精算师协会编制第四套生命表，采集行业近10年全量保单数据，样本量全球保险市场第一 [5] - 生命表更新旨在反映我国居民预期寿命变化，2024年人均预期寿命达79岁，较2015年76.34岁提高2.66岁 [6] 对保费的影响 - 含死亡责任的定期寿险等保障产品保费可能下降，养老年金险产品保费可能上升 [3][9] - 保险公司定价除生命表外还需考虑市场环境、利率环境、费用及公司自身数据基础和定价策略 [10] - 由于定价策略的灵活性及生命表2026年1月1日才实施，最终对保费影响总体不会太明显 [10] 生命表的分类与适用 - 第四套生命表包括养老类业务表、非养老类业务一表、非养老类业务二表、单一生命体表 [8] - 评估法定责任准备金时，两全保险、年金保险应采用养老类业务表，健康保险、定期寿险应采用非养老类业务一表 [8] 监管要求与行业规范 - 要求保险公司厘定产品费率时结合第四套生命表和自身数据，按审慎性原则确定死亡发生率 [12] - 要求保险公司建立回溯机制，定期开展回溯，发现死亡率偏离需在年度精算报告中说明原因并提出整改，报告需经董事会审议 [12] - 分红型保险产品计算盈余和红利时应以第四套生命表为基础，确保计算公平性，保护保单持有人权益 [12]