个人养老金储蓄国债产品介绍 - 自2026年6月10日起，建设银行可为已开立个人养老金资金账户的投资者提供购买储蓄国债（电子式）的专项服务，标志着储蓄国债（电子式）被纳入个人养老金产品范围 [1] - 2026年第三、四期储蓄国债（电子式）产品发行时间为2026年6月10日至6月19日，每日交易时间为8:30-16:30 [2] - 产品提供3年期和5年期两种选择，年利率分别为1.63%和1.70% [2] - 储蓄国债（电子式）具备国家主权信用保障、100%保本保息、按年付息、利息自动到账等特征，适合追求低风险稳健保本的投资者 [2][8] 投资者购买条件与规则 - 投资者需满足两个条件：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险；开通个人养老金账户及个人养老金国债账户 [3] - 个人养老金每年缴存上限为12000元，该缴存金额可用于购买国债产品 [3] - 个人养老金储蓄国债（电子式）的购买额度与个人普通储蓄国债（电子式）的额度双向独立，互不冲突 [3] - 个人养老金账户缴存资金封闭运行，在达到国家规定领取条件前账户资金只进不出 [10] 投资个人养老金储蓄国债的税务优势 - 在缴存阶段，每年最高12000元的缴存额度可享受免税待遇 [4] - 在投资阶段，账户内资金投资专属产品产生的收益免税 [4] - 在领取阶段，退休后领取资金按3%的税率缴纳个人所得税 [4] - 根据全年应纳税所得额所处的边际税率区间，投资个人养老金每年最高可节省税费5400元 [4][5] - 全年应纳税所得额的计算方式为：综合所得金额减去专项扣除、基本扣除（6万元）、专项附加扣除及其他扣除 [6] 产品投资价值与功能 - 产品由国家信用保障，具备零本金风险、保本保息、无波动亏损的特点，是安全理财的选择 [7][8] - 利率固定稳定，按年付息，利息自动到账至个人养老金资金账户，收益可预期 [8] - 个人养老金账户资金专款专用，有助于锁定长期养老现金流 [10] - 该投资方式旨在对抗通胀、实现保本增值，通过长期持有筑牢养老基本盘，力争长期复利增长 [9][10] 通过建设银行手机银行的操作流程 - 为体验该服务，需将建设银行手机银行版本更新至9.3.0及以上 [11] - 开通流程分为三步：首先，在手机银行搜索“个人养老金”专区，按提示完成身份识别、绑卡等操作以开通个人养老金资金账户 [11]；其次，成功开立资金账户后，可自主缴存资金（最高12000元/年）[11]；最后，在手机银行“个人养老金”专区的“账户管理”中，找到“个人养老金国债账户”功能并开通，开通后可立即购买产品 [11][13] - 个人养老金国债账户开立成功后会显示交易账号和债券托管账号，开立手续费为0元 [13][15] - 产品正式开售后，可在手机银行搜索“个人养老金”，进入“个人养老金—专属国债”栏目进行认购 [16][17] - 国债发行时间及额度以当期实际发行为准，若当期国债售罄需关注下一期发行 [21]