退休决策基础 - 退休决策的核心在于评估资产与支出的对比情况 [1] - 决定60岁能否退休的第一步是全面了解财务状况，包括退休账户、其他储蓄和房屋净值等资产，以及从住房、食品到旅行等各类支出 [3] - 将收入来源与成本进行比较，可以揭示是否需要调整储蓄率或能否舒适退休 [3] 退休年龄的影响 - 退休年龄会显著影响未来的收入和支出，例如在62岁之前没有资格领取社会保障福利 [4] - 虽然可以在62岁申领福利，但等到67岁的完全退休年龄甚至70岁，每月福利金将显著增加 [4] - 在65岁之前退休意味着需要支付五年的私人健康保险费用，直到符合医疗保险资格，这会极大地影响医疗成本 [4] 60岁提前退休的规划 - 美国工人的典型退休年龄在64-67岁之间，60岁提前退休需要 diligent 准备 [5] - 若在55岁离开雇主，可以从401(k)账户中开始免罚金提款，但仍需为提款缴纳所得税，建议尽可能延迟提取退休储蓄以保持投资增长 [5] - 需要为直到65岁享受医疗保险前的五年时间自筹医疗资金，预算需涵盖个人保险或COBRA，有健康问题者延迟退休以保留工作保险可能更安全 [6] - 虽然可在62岁申领社会保障，但福利将永久性减少，若延迟至完全退休年龄申领，支票金额将高出约30%，若等到70岁，福利将进一步最大化至132% [7] - 建议在60岁退休前还清抵押贷款，若无房贷负担，依靠固定收入生活时可减少一项支出忧虑 [8]

夫妻退休时间选择现状 - 仅11%的夫妻实际在同一时间退休，而26%的未来退休者曾计划同时退休，预期与现实存在显著差异 [1][3] - 绝大多数夫妻选择将退休时间错开至少一年 [1] 错开退休的财务益处 - 错开退休可延迟申领社会保障福利，若延迟至70岁申领有助于最大化每月福利金额 [5] - 夫妻同时退休可能被迫提前申领社会保障以补充收入，最早62岁申领将减少每月领取金额 [4] - 一方继续工作可提供额外的储蓄机会，有助于确保养老储蓄足以支撑更长的退休生活 [6] 退休人群的财务担忧 - 仅31%的受访者对其储蓄能够支撑终身退休生活充满信心 [4] - 36%的受访者承认对消耗其养老储蓄感到紧张 [4] - 退休第一年财务挑战较大，存在支出调整期和不确定性 [2] 退休生活年限预期 - 当今65岁人群中有约三分之一将活到至少90岁，七分之一将活到至少95岁 [7]

提前退休对社会保障福利的影响 - 提前退休会因更早依赖储蓄、储蓄年限减少以及可能减少社会保障支票而带来财务后果 [1] - 在70岁之前申领福利会减少月度社会保障收入 原因包括提前申领的处罚或错过70岁前可获得的延迟退休积分 [2] 社会保障福利的计算方式 - 全额退休年龄的标准福利是基于个人35个最高收入年份的平均工资百分比计算 工资需根据通胀进行调整 [4] - 若工作年限少于35年 计算平均福利时会包含收入为0的年份 从而导致福利金额减少 [5] - 若工作年限恰好为35年 则不会包含0收入年份 但可能因年内部分时间失业或职业起步期 将一些低收入年份计入平均值的计算 [5] 收入增长与福利金额的关系 - 个人收入通常随年龄增长 若在收入较高的阶段提前退休 将失去用高收入年份替换早期低收入年份的机会 [6] - 用早期低收入年份参与计算会拉低平均工资水平 从而导致余生获得的社会保障支票金额变小 [6] 工作年限的建议 - 工作35年或更长时间可以增加福利金额 对有此条件的人是合理的做法 [9] - 此建议并非对所有人都适用或可行 例如因照顾子女等原因长期休假者 或可基于配偶工作记录申领福利者 [9]

社会保障福利上限 - 2025年社会保障最高月度福利为5,108美元 预计2026年将增至约5,245.97美元[1] - 福利金额基于35年最高收入平均值计算 且受工资基数限制（2025年为176,100美元）[4] - 2026年工资基数限制预计升至183,600美元 主要受通货膨胀影响[5] 获取最高福利的条件 - 需连续35年收入达到或超过工资基数限制标准[5] - 必须延迟申领福利至70岁 以获取全额延迟退休积分[6][7] - 标准福利通过延迟退休积分机制提升 该积分累计至70岁截止[8] 核心执行要素 - 实现最高福利需满足高收入要求（2026年约183,600美元/年）[3][5] - 必须制定延迟申领计划 从62岁资格起始点延迟8年申领[6][7] - 延迟申领与收入达标双重条件共同决定最终福利额度[7][8]

W-2表格概述与重要性 - W-2表格是用于申报联邦所得税的最重要文件之一 其内容直接决定了纳税人最终是需补税还是获得退税 [1] - 该表格正式名称为工资与税务说明书 用于汇总纳税年度的收入并记录已预扣的所得税、社会保障税和医疗保险税 [2] - 雇主必须在1月31日前将W-2表格提供给员工和美国国税局 拥有10份或以上W-2的雇主必须进行电子申报 [3] W-2表格的接收方与例外情况 - 任何从雇主处获得工资的员工都应收到W-2表格 雇主必须为在该纳税年度收入达到或超过600美元的员工提交此表格 [5] - 自雇人士 如自由职业者和独立承包商 不会收到W-2 他们通常会收到1099表格来汇总收入并计算税款 [6] - 如果员工在一年内更换工作或拥有多份工作 则可能收到多份W-2表格 [5] W-2表格的具体内容解读 - 表格顶部包含员工姓名、地址、社会保障号以及雇主的地址和识别号 [8] - 第1框显示应税收入 包括总工资和其他报酬 第2框显示本年度预扣的联邦所得税 [9] - 第3框和第4框涉及社会保障 分别显示用于社会保障目的的应税收入金额和预扣的社会保障税金额 [10] - 第5框和第6框涉及医疗保险 分别显示需缴纳医疗保险税的工资金额和预扣的医疗保险税金额 [11] - 第7框和第8框针对额外收入 如小费 第8框的“分配小费”指雇主在员工上报小费之外另行分配的金额 [12] - 第12框显示其他类型的报酬 如401(k)或健康储蓄账户缴款 第13框包含三个小框 用于标示员工是否为法定员工、是否参与了雇主赞助的退休计划或是否从第三方获得了病假工资 [13][14] - 表格底部可能包含反映州税和地方税信息的附加框 [15] W-2表格的异常情况处理 - 如果到1月底仍未收到W-2 应联系雇主查询 若到2月底仍缺失 可联系美国国税局 国税局会代为索取表格并提供替代表格用于报税 [16][20] - 如果收到信息有误的W-2 应告知雇主并要求更正 若涉及金额重大或错误 国税局可能会对雇主处以罚款 [17] - 如果报税表上的应税收入与W-2表格不符 可能引发国税局审计 若在报税截止日期前未收到更正后的W-2 国税局提供了填写补充表格的指引 [18] W-2与其他表格的区别 - W-2表格由雇主填写 用于报告员工的收入及为联邦和州税目的预扣的税款 而W-4表格由员工填写 用于告知雇主希望预扣多少税款 [21] - W-4表格也称为员工预扣税证明 员工可根据婚姻状况、子女数量等信息告知公司希望预扣的税款金额 [22] - 自雇纳税人使用1099表格而非W-2表格来详述其纳税年度的应税收入和其他报酬 [25]