二、监事会会议审议情况 证券代码:002592 证券简称: ST 八菱 公告编号:2025-047 南宁八菱科技股份有限公司 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 南宁八菱科技股份有限公司（以下简称公司）第七届监事会第十七次会议于 议通知已于 2025 年 7 月 8 日通过专人、通讯的方式送达全体监事。本次会议由 梁金兰女士主持。会议应出席监事 3 人，实际出席监事 3 人。公司董事会秘书、 证券事务代表列席了本次会议。本次会议的召集、召开符合法律、行政法规、规 范性文件和《公司章程》的有关规定。 经全体与会监事逐项审议，会议以记名投票方式通过如下议案： (一) 审议通过《关于修订 <公司章程> 的议案》 同意公司根据《公司法》《上市公司章程指引》等相关法律法规，修订《公 司章程》 具体内容详见公司同日披露在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 《证 券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于修订 <公司章程> 及相关 制度的公告》 （公告编号:2025-049） ，以及披露在巨潮资讯网（ww ...

证券代码：300339 证券简称：润和软件 公告编号：2025-036 江苏润和软件股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏润和软件股份有限公司（以下简称"公司"、 "本公司"、 "润和软件"） 第七届董事会第十八次会议于 2025 年 7 月 11 日下午 15:30 在公司会议室以现场 结合通讯表决的方式召开，会议通知及相关资料于 2025 年 7 月 8 日以电话、邮 件、专人送达等方式发出，全体董事已经知悉本次会议所议事项。本次会议应出 席董事 7 人，实际出席董事 7 人。本次会议由公司董事长周红卫先生主持，公司 董事、高级管理人员列席会议，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公 司章程》及其他有关法律、法规，本次会议的召集和召开程序合法有效。 本次董事会会议审议并通过如下决议： 一、审议通过《关于公司使用公积金弥补亏损的议案》。 根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，截至 2024 年 12 月 31 日，公司母公司报表累计未分配利润为-398,163,266.07 元，盈余公积 为 79,30 ...

公司财务举措 - 公司计划使用盈余公积金7285万元和资本公积金1.41亿元，共计2.14亿元，用于弥补母公司累计亏损[1] - 弥补亏损后，公司母公司盈余公积清零，资本公积减少至1.77亿元，母公司报表未分配利润由-4.52亿元减少至-2.38亿元[2] - 合并财务报表未分配利润由-4.21亿元减少至-2.07亿元[2] 财务表现 - 2024年公司营业收入12.04亿元，同比下降5.79%，归母净利润-1.47亿元，同比骤降393.87%[4] - 2024年扣非净利润-1.68亿元，同比下滑42.12%，经营活动现金净流入8222.93万元，同比下降33.48%[4] - 2025年一季度收入1.96亿元，归母净利润-833万元[4] - 2022-2024年营收分别为11.63亿、12.78亿、12.04亿元，2024年同比降幅5.79%[4] - 扣非净利润连续三年为负，累计亏损超5亿元[4] 亏损原因 - 瓷砖业务受行业需求缩减影响，营收下滑，产品价格及毛利下降[3] - 2022-2024年连续三年计提资产减值损失，进一步扩大累计亏损[3] - 建材业务成本上升，大健康项目投入产出周期长[4] 业务结构 - 业务分为建材业务、大健康业务、投资性房地产租赁业务[5] - 建材业务主打高端建筑陶瓷品牌"斯米克"瓷砖[5] - 大健康业务聚焦中高端康养服务，包括"悦心照护体系"三大产品线[5] 公司背景 - 成立于1993年，2007年8月在深交所上市，原名为"上海斯米克建筑陶瓷"[5] - 2015年开始战略转型涉足大健康领域，同年10月更名"悦心健康"[5] 资本运作 - 全资子公司上海斯米克建筑陶瓷拟使用自有资金6亿元向全资孙公司增资，其中5.95亿元计入资本公积[4]

公司财务调整 - 公司拟使用母公司盈余公积金72,853,943.26元和资本公积金141,057,228.79元弥补亏损，两项合计213,911,172.05元 [1] - 弥补后母公司盈余公积清零，资本公积减少至176,595,527.02元，母公司报表未分配利润由-1,025,143,943.26元增至-811,232,771.21元 [1] - 此次调整基于2024年审计报告显示母公司未分配利润为负，旨在提升股东回报能力 [1] 亏损原因分析 - 瓷砖业务受房地产行业下行影响，市场需求下滑，产品销售价格及毛利下降导致净利润同比下降 [2] - 公司对可能发生减值的资产计提信用减值损失，进一步扩大累计亏损金额 [2] 债权人通知程序 - 债权人需在公告披露后45日内（已接通知者为30日内）凭有效债权文件要求清偿或担保 [2] - 申报方式包括现场（上海市闵行区浦江镇恒南路1288号）、邮寄（邮戳日为凭）或电子邮件（系统接收日为凭） [2][3] - 法人债权人需提供营业执照副本、法定代表人证明等材料，自然人需提供身份证件及委托文件（如适用） [2][3]

公司法及外商投资法财务处理新规 核心观点 - 财政部发布《通知》明确资本公积金弥补亏损、非货币财产出资及外商投资企业三项基金的财务处理规定 [1] - 新规构建"松绑与规范并重"的财务治理框架，激发企业资本活力同时防范财务操纵风险 [3] - 取消外商投资企业三项基金计提，统一内外资企业利润分配制度 [4] 资本公积金弥补亏损规定 - 2024年7月1日起，公司弥补亏损需按顺序使用任意公积金、法定公积金，不足部分可按规定使用资本公积金 [1] - 允许两类资本公积金补亏：货币/非货币财产作价出资形成的资本公积、偿债/捐赠形成的资本性投入 [2] - 补亏需经董事会决议及股东会审议通过，保障股东质询与表决权 [2] 非货币财产出资规范 - 接受股权、债权等非货币出资需进行资产评估，并履行内部决策程序 [3] - 公司需审慎评估非货币资产权益实现风险，必要时获取法律意见书 [3] 外商投资企业财务调整 - 2025年1月1日起取消储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金计提 [4] - 储备基金结余转法定公积金，企业发展基金结余转任意公积金，职工福利基金按原定用途使用 [4] - 新规预计释放企业资金流动性，促进研发投入与债务偿还 [4] 政策实施影响 - 专家建议企业将新规视为治理能力考验，需防范政策滥用并提升信息披露质量 [5] - 财政部将持续跟踪执行情况，开展制度评估调研以优化实施效果 [6]

关于以公积金弥补亏损问题 - 公司以公积金弥补亏损需以经审计的上一年度个别财务报表为依据，弥补顺序为任意公积金、法定公积金，不足部分可用资本公积金弥补 [2] - 可用于弥补亏损的资本公积金来源包括：货币/非货币财产作价出资、代为偿债/债务豁免、捐赠等资本性投入，但特定股东专享或限定用途部分除外 [2] - 弥补亏损需制定方案并形成董事会决议，经股东会审议通过后方可实施，未通过则禁止操作 [3] - 公司需在股东会决议后30日内通知债权人或公告，并在财务报表附注中单独披露弥补亏损金额 [3] 关于非货币财产作价出资问题 - 接受非货币财产出资需按财企〔2009〕46号文进行资产评估，并履行设立/增资等内部决策程序 [4] - 公司需评估非货币资产权益实现风险，必要时获取法律意见书 [4] 外商投资企业三项基金处理 - 外商投资企业储备基金结余转为法定公积金，企业发展基金结余转为任意公积金 [5] - 职工奖励及福利基金按原定用途使用，清算时按财工字[1995]222号文执行 [5] - 2025年1月1日起停止计提三项基金，已计提部分需冲回 [5] 政策背景与执行要求 - 新规旨在落实2024年7月生效的《公司法》及2020年《外商投资法》，明确过渡期届满后的财务衔接 [8] - 资本公积金弥补亏损范围限定为两类：非货币财产作价出资和资本性投入，需经审计且履行完整决策程序 [11] - 外商投资企业三项基金转换过渡期至2025年1月1日，后续统一适用公司法公积金制度 [13]