2026年新税级发布 - 美国国税局发布了适用于2026纳税年度的联邦所得税新税级 纳税人需在2027年提交申报时使用这些税级 [2][3][7] 新税级具体标准 - 单身申报者收入超过$640,601 或夫妻联合申报收入超过$768,701 适用最高边际税率37% [4] - 税率层级共七档 从10%到37% 针对不同收入区间的单身及夫妻联合申报者 [4] 对退休财务策略的影响 - 了解自身所属税级有助于制定更明智的退休账户提款顺序策略 以最小化税负 [5] - 大部分退休收入 包括社会保障金 养老金以及IRA和401(k)的强制最低提款 均需纳税 提款的顺序和时机对税单有重大影响 [6] - 来自401(k)和传统IRA的提款计入应税收入 按普通所得税率征税 若不注意税级 额外的提款收入可能意外将纳税人推入更高税级 [8] 潜在的税务规划策略 - 了解税级有助于规划战略步骤 例如判断进行罗斯转换的合适时机 以及评估强制最低提款对税单的影响 [3] - 专家建议在低收入年份进行罗斯转换 这可以降低纳税人及其继承人的税负 [7] - 对于处于更高税级边缘的人 可考虑从其他来源提取资金 例如储蓄账户或应税经纪账户 [9]