核心观点 - 数百万美国员工为支付日常开支而动用401(k)退休账户 这正在引发一场隐藏的退休危机 且对雇主的生产力造成显著负面影响[2][3] 401(k)账户动用趋势 - 根据富达投资2025年报告 没有应急储蓄的员工从退休账户借款或取款的可能性是其他员工的两倍[2] - 截至2024年12月 约5%的员工进行了困难取款 高于2018年的约2%[2] - 401(k)贷款自2021年以来持续稳步上升[2] 401(k)贷款机制与特点 - 贷款额度通常为10,000美元或既得余额的50%中的较高者 上限为50,000美元[4] - 贷款需在五年内偿还 利率通常为最优惠利率加1%至2% 且利息偿还至借款人自己的账户[4][5] - 贷款资金用途无限制[4] - 申请流程简单 无需信用检查 不影响信用评分 且利率通常低于个人贷款利率[5] - 贷款前提是计划允许且借款人仍受雇于发起该计划的公司[8] - 贷款额度上限为既得余额的50% 可能无法满足所有财务需求[8] 动用401(k)的负面影响 - 对个人而言 动用401(k)可能导致退休延迟数年[3] - 借款期间资金离开市场 损失了潜在的投资增长 延缓退休进度[6] - 若离职或失业 通常需快速全额还款（如下一个报税截止日前）否则贷款可能被视为应税分配[6] - 根据美国国税局规定 若借款人年龄低于59.5岁且不符合例外情况 应税分配将产生所得税和可能的10%的罚金[6] - 对雇主而言 员工财务压力导致美国雇主每年因生产力损失估计花费1,830亿美元[3]